我們都知道一家公司給員工的福利待遇里，五險一金是標配，但相比五險，公積金的存在就像一個“小透明”。如果不是買房租房很少有人會想起來“動”它，但即便是“躺”在公積金賬戶里，那也是真金白銀。

每年的七月份，全國各地都會迎來公積金的大調整。所以，在下一個調整節點來臨之際，跟大家好好聊聊，公積金那點事兒。


住房公積金以去年7月1日到今年6月30日為一個年度單位進行調整，不少單位會在六月份辦完年度匯繳業務后，結合員工上一年的平均月工資及相關規定，調整其公積金繳納基數。現在已經進入公積金調整的重要時間節點，我們上班族也要多多關注自己的公積金賬戶，查看相應變化。

公積金的調整主要涉及三個方面，分別是存繳比例、存繳基數和存繳額度。

公積金存繳比例
企業需要根據國家規定再結合企業內部員工月平均工資來調整公積金存繳基數，但企業在給員工調整公積金繳納基數時，需保證存繳比例不得低于職工上一年度月平均工資的5%，最高不超過12%。此外，除在職員工外，一些自由職業或者城鎮個體工商戶的住房公積金月存繳基數，原則上應按照繳存人上一年度月平均納稅收入計算。而對于生產經營困難的企業來說，也可以申請將住房公積金存繳比例降低至5%以下或者緩繳。

很多人認為，相比到手工資，公積金就像一個“小透明”，不買房不租房就只是一個單純的數字。但實際上公積金與我們的收入直接相關，公積金的調整也會對我們的到手工資帶來直接的影響。

存繳比例越高，繳納的公積金就越多，工資扣除的也多，到手的工資就變少啦；存繳比例越低，繳納的公積金就越少，工資扣除的也少，到手的工資就會更多。

公積金存繳基數
對個人來說，公積金繳納基數的確定與員工月平均工資有著直接關系。而公積金存繳基數的上下限則由各地區來制定，主要依據區域內職工平均月工資來確定，比如前不久兩個城市發布公積金調整公告：

重慶：2020年度住房公積金繳存基數上限從原定20441元調整為22429元，下限為當地現行最低工資標準。

吉林：2020年度職工住房公積金繳存基數上限為2019年全市職工月平均工資的3倍，即17111.75元；下限為2019年全市職工月平均工資的60%，即3422.35元。

公積金存繳額度
根據規定，存繳公積金的月工資基數不得高于職工工作地所在設區城市統計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。

舉個例子，比如去年北京公積金存繳上限為27786元，月存繳額為6668元，假如某員工月平均工資3萬，公積金以12%的比例進行繳納，則每月的存繳公積金仍然為6668元，而不是7200元。

對絕大多數職工來說，公積金存繳基數等于上一年度平均月工資，前提是：最低工資標準＜上一年度平均月工資＜存繳基數上限。

若員工上一年度的月平均工資少于最低工資標準，則公積金繳納基數按照最低工資標準進行繳納；若員工上一年度月平均工資高于區域內存繳基數上限，則該員工的存繳基數按照該區域內公積金存繳基數上限來繳納。


盡管公積金不會隨著我們的稅后工資發放到工資卡內，但即便公積金總是“躺”在公積金賬戶里，也是實打實的真金白銀。所以，除了賬戶上的數字外，我們也該分析公積金具體的存繳計算方式。

公積金繳存是由職工個人繳存和單位繳存兩部分構成，屬于職工個人所有，具體存繳公式為：

住房公積金=單位存繳+個人存繳=職工本人上一年度月平均工資*單位住房公積金存繳比例+職工本人上一年度月平均工資*職工住房公積金存繳比例。


對在職員工來說，住房公積金可以這樣用：

購房
申請公積金貸款：公積金貸款購房是公積金使用最常見的方式，就利息而言，公積金貸款的利息要比商業貸款低很多，大大降低了購房的成本。但在使用時，具體的貸款額度、利率和公積金貸款審批等則需要參照各地的政策。

申請公積金提取：若未使用公積金貸款購房，購房人也可以憑借購房合同等憑證辦理一次性公積金余額提取，使用商業貸款的時候，還可以提取公積金來償還本息。

租房
公積金同樣適用于租房。有了公積金我們不僅可以支付配租或政府招租補貼的經濟租賃房房租，也可以支付市場租房房租，減輕一部分房租壓力。但申請公積金提取用于房租時，對于提取額度有一定的限制和要求，比如北京用于租房的公積金提取，最高額度為1500元。

建造、翻修住房時提取
住房公積金也可以在自有房屋建造、翻修時提取使用，但關于使用條件及材料準備方面，需要詳細咨詢所在區域內的相關部門。

重大疾病支付
患有重大疾病時，除了醫療保險能夠補貼我們日常的一些醫療費用之外，公積金也可以提取用于醫療費用的支付。一般來說，職工或者其家屬如果患有重大疾病，個人支付住院治療費3萬元以上可以提取住房公積金。此外，提取住房公積金用于重大疾病支付時，需要給予二級醫院以上的診斷證明、住院費用結算單、付款憑證等。

低保困難家庭提取使用
如果單位有職工被列為了低保或者困難救助的范圍，這種條件下也可以提取公積金補貼家用，但是提取的金額不能超過較低生活保障范圍或特困救助范圍。

此外，非在職員工若個人出現以下幾種情況時，也可以辦理公積金提取：

• 離休、退休的；
• 完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；
• 出國定居或到港、澳、臺定居的；
• 與單位終止勞動關系兩年仍未就業，且家庭生活嚴重困難的；
• 與單位終止勞動關系未再就業，男性已滿50周歲、女性已滿45周歲，且家庭生活困難的；
• 非戶籍職工與單位終止勞動關系離開本市、戶籍職工與單位終止勞動關系且戶籍遷出本市的；
• 職工死亡或被宣告死亡的，由其繼承人或受遺贈人申請提取職工個人住房公積金賬戶內存儲余額。

有人可能會問，企業給員工繳納五險是法定的義務，不給員工繳納公積金其實沒什么影響。其實這種認識是錯誤的。

依據《住房公積金管理條例》的第13條、第14條、第15條、第20條規定，用人單位要辦理公積金的繳存登記、需要設立公積金的賬戶、每月匯繳公積金等事項，都強調的是“應當辦理”。在法律上的“應當”也就是“必須、強制”的意思。《條例》雖然不是法律條令，但也是行政法規，同樣具備法律效力，有它“強制性”的作用。因此，住房公積金也是強制繳納的。

企業不按規定繳納公積金，會面臨哪些處罰？
若用人單位存在不為員工開設公積金賬戶、不繳納公積金的情況，經查實后可根據《住房公積金管理條例》第三十七條規定，由住房公積金管理中心責令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。

對于單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，《條例》第三十八條規定：由住房公積金管理中心責令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執行。

企業不為員工繳納公積金，員工該如何維權？
如果企業不為員工辦理住房公積金手續或者少繳、不繳住房公積金的，員工不能直接提起勞動仲裁或訴訟（除非勞動合同中明確規定用人單位為員工辦理住房公積金的，企業沒有辦理則應該認為是違反了雙方的勞動合同的約定，據此提起的爭議應屬于勞動爭議），應當向住房公積金管理中心舉報，由住房公積金管理中心責令其限期補繳。

本文參考官方資料：《住房公積金管理條例》、《關于改進住房公積金繳存機制進一步降低企業成本的通知》、重慶住房公積金管理中心、吉林住房公積金管理中心、人社部官方消息

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